关于年底扎账的通知，年底做账跟平时有什么不一样？

月芙 2024-03-25 09:45:24

年底扎账的意思是核算查对账目，是会计分录的步骤之一，一般为定期或是公司需要时，核对总账与明细账，日做账是否一致，随后月末进行结账解决。一般ERP流程理论上，是财务管理流程在于银行对账，后于会计报表的一步。

年底做账跟平时有什么不一样？

1、核对往来期末余额：财务人员需要对公司本年度的应收、应对往来账项期末余额与供应商或客户核对清楚，尤其是交易经常、金额比较大的应账款；

2、查验当年的账务处理：财务人员需在年末结账前，对本年度账务进行核对，如发现问题需要马上妥善处理，不然跨年度调整就麻烦了；

3、查验关联方借款及公司股东借款是否有挂账：一旦发现公司股东及关联方挂有别的应收账款，那么就要赶紧解决，一般是选择清零的形式。因为税收上面有明确规定，关联方负债投资以及股份投资比例是2：1，在2：1以内的关联方借款实际支付的利息，只要不超过银行同时贷款利息就可以如实列支；

4、查验固定财产、无形资产摊销是否已经计提折旧：摊销费是否已经全额摊销。不要月月都计提折旧、摊销费用，但到后来余额都是负值。

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